Finanzen/Versicherungen

NIS2 und KRITIS

Mit der NIS2-Umsetzung und dem KRITIS-Dachgesetz erweitert sich die deutsche Regulierung deutlich. Die Gesetze sind in Arbeit und sollen Oktober 2024 in Kraft treten. Für Betreiber kritischer Anlagen (KRITIS) als auch die neuen Einrichtungen kommen viele neue Pflichten hinzu, die über die bisherige Regulierung des IT-Sicherheitsgesetz 2.0 hinausgehen.

eigene Zusammenstellung aus NIS2-Referentenentwurf Stand Juli 2024
* - Ausschluss von NIS2 für Finanzunternehmen, für die EU DORA gilt
** - Finanzen und Versicherungen von Dachgesetz-Pflichten größtenteils ausgeschlossen

Thema	Betreiber kritischer Anlagen		Einrichtungen	Finanzunternehmen
Gesetz	NIS2-Umsetzung	KRITIS-Dachgesetz	NIS2-Umsetzung	DORA
Fristen	ab 2024 (eher 2025)	ab 2026	ab 2024 (eher 2025)	ab 2025
Scope	Kritische Anlage	Kritische Anlage**	Unternehmen*	Institut
Pflichten	Registrierung Vorfallsmeldungen Kundenmeldungen Sanktionen Prüfungen	Registrierung Vorfallsmeldungen Sanktionen	Registrierung Vorfallsmeldungen Kundenmeldungen Sanktionen	(Registrierung) Vorfallsmeldung Kundenmeldung Sanktionen Audits und Tests
Maßnahmen	Informationssicherheit Risikomanagement IT-Sicherheit Angriffserkennung SzA	Resilienz Risikomanagement Physische Sicherheit	Informationssicherheit* Risikomanagement* IT-Sicherheit*	IKT-Risikomanagement Informationssicherheit IT-Sicherheit Provider-Management
Nachweise	Prüfungen	Teil von Audits	Stichproben	Audits und Berichte
Regulator	BSI	BBK, BaFin, BA	BSI	BaFin, EZB, weitere

Die Gesetze sind noch in Arbeit, Anpassungen an Pflichten und Maßnahmen sind möglich.

Kritische Anlagen

Die folgenden KRITIS-Anlagen sind im Sektor Finanzen und Versicherungen in der KRITIS-Verordnung definiert. Betreiben Unternehmen kritische Anlagen und überschreiten dabei Schwellenwerte, werden sie KRITIS-Betreiber.

aus BSI-KritisV September 2023, Anhang 6

Nr.	Anlage	Beschreibung	Schwellenwert (pro Jahr)
1.	Bargeldversorgung
1.1.1	Autorisierungssystem	System zur Autorisierung angefragter Transaktionsbeträge bei Transaktionen aus Geldautomatensystemen durch das kontoführende Institut oder den Zahlungsdienstleister	15 Mio.	Transaktionen
1.1.2	Anbindung an Autorisierungssystem	System zur Anbindung des Geldautomatenbetreibers an ein Autorisierungssystem des kontoführenden Instituts	15 Mio.	Transaktionen
1.2.1	Aufbereitung durch Geldautomatenbetreiber	System zur Verarbeitung von Nachrichten oder Transaktionen aus Geldautomatensystemen, um die Transaktion in den Zahlungsverkehr einzubringen	15 Mio.	Transaktionen
1.2.2	Anbindung an Interbanken-Zahlungsverkehrssystem	System, das Zahlungsdienstleister an die Interbanken-Zahlungsverkehrs-Systeme anbinden	18 Mio.	Transaktionen
1.2.3	Clearing-System	das im Interbankenverkehr die Transaktionsdaten (Clearing-Daten) an das kontoführende Institut weiterleitet	18 Mio.	Transaktionen
1.2.4	Settlement-System	zur Verrechnung von Beträgen zwischen den partizipierenden Instituten	18 Mio.	Transaktionen
1.3.1	Kontoführungssystem	der Zahlungsdienstleister zur elektronischen Führung und Verwaltung der Konten	15 Mio.	verbuchten Transaktionen
1.4.1	Cash Center	in denen Bargeld geprüft, gezählt, sortiert, gelagert oder wieder ausgegeben wird	93,5 Mio.	bearbeitete Banknoten/
1.4.2	IT-System für das Cash Management	zur Berichterstattung, zur Bestellung von Bargeld und zum Cash Management des Wertdienstleisters	93,5 Mio.	bearbeitete Banknoten/
2.	Kartengestützter Zahlungs­verkehr nach (EU) 2015/751
2.1.1	Autorisierungssystem	System zur Autorisierung von angefragten Transaktionsbeträgen bei Transaktionen aus dem kartengestützten Zahlungsverkehr nach Prüfung der Kartendaten durch das kontoführende Institut oder den Zahlungsdienstleister	21,5 Mio.	autorisierte Transaktionen
2.1.2	Anbindung an Autorisierungssystem	System zur Anbindung des Terminalbetreibers (z.B. Netzbetreiber) an ein Autorisierungssystem oder von Transaktionen zum zuständigen Autorisierungssystem	21,5 Mio.	autorisierte Transaktionen
2.2.1	Aufbereitung POS-Terminalbetreiber	System eines Netzbetreibers oder POS-Terminalbetreibers, welches Nachrichten oder Transaktionen von POS-Terminals verarbeitet, um Transaktionen in den Zahlungsverkehr einzubringen	21,5 Mio.	Transaktionen
2.2.2	Annahme POS-Transaktionsdaten	System, das Transaktionen von einem Acquirer annimmt	21,5 Mio.	Transaktionen
2.2.3	Anbindung an Interbanken-Zahlungsverkehrssystem	System, das Zahlungsdienstleister an die Interbanken-Zahlungsverkehrssysteme anbinden	18 Mio.	Transaktionen
2.2.4	Clearing-System	das im Interbankenverkehr die Transaktionsdaten (Clearing-Daten) an das kontoführende Institut weiterleitet	18 Mio.	Transaktionen
2.2.5	Settlement-System	zur Verrechnung von Beträgen zwischen den partizipierenden Instituten	18 Mio.	Transaktionen des Clearing-Systems
2.3.1	Kontoführungssystem	der Zahlungsdienstleister zur elektronischen Führung und Verwaltung der Konten	21,5 Mio.	verbuchte Transaktionen
3.	Konventioneller Zahlungs­verkehr (EU) 260/2012
3.1.1	Annahme Überweisung oder Lastschrift	System, mit dem Überweisungen oder Lastschriften des Zahlers durch den Zahlungsdienstleister oder das kontoführende Institut angenommen und verarbeitet werden	100 Mio.	Transaktionen
3.2.1	Anbindung an Interbanken-Zahlungsverkehrssystem	System, das Zahlungsdienstleister an die Interbanken-Zahlungsverkehrs-Systeme anbinden	100 Mio.	Transaktionen
3.2.2	Clearing-System	das im Interbankenverkehr die Transaktionsdaten (Clearing-Daten) an das kontoführende Institut weiterleitet	100 Mio.	Transaktionen
3.2.3	Settlement-System	zur Verrechnung von Beträgen zwischen den partizipierenden Instituten	100 Mio.	Transaktionen des Clearing-Systeme
3.3.1	Kontoführungssystem	der Zahlungsdienstleister zur elektronischen Führung und Verwaltung der Konten	100 Mio.	Transaktionen
4.	Wertpapier- und Derivat­geschäfte
4.1.1	System einer Clearingstelle	oder einer zentralen Gegenpartei zur Verrechnung von Wertpapier- und Derivatgeschäften; gemäß §1 Abs. 32 KWG	850 Tsd.	Transaktionen
4.1.2	Anbindung für Verrechnung und Verbuchung	System zur Anbindung eines Teilnehmers oder Handelsplattform zu einer Clearingstelle oder zentralen Gegenpartei sowie einer Clearingstelle oder zentralen Gegenpartei zu einer Verbuchungsstelle	850 Tsd.	Transaktionen
4.2.1	Wertpapier-Settlement-System	Wertpapierliefer- und -abrechnungs­system EU 909/2014, Art. 2 Abs. 1 Nr. 10	850 Tsd.	Transaktionen
4.2.2	Depotführungssystem	zur Prüfung des Depotbestands und für Transaktionen von Depots	850 Tsd.	Transaktionen
4.2.3	Zentralverwahrer	System eines Zentralverwahrers EU 909/2014, Art. 2 Abs. 1 Nr. 1	850 Tsd.	Transaktionen
4.3.1	Aufbereitung Zahlungsanweisung	System eines Betreibers, welches Wertpapier- oder Derivat­transaktionen mittelbar oder unmittelbar verarbeitet, um die Transaktionen in den Zahlungs­verkehr einzubringen	850 Tsd.	Transaktionen
4.4.1	Erzeugen von Aufträgen zum Handel	System zur Annahme und Weiterleitung von Kundenaufträgen an Handelsplätze	6,75 Mio.	Transaktionen
4.5.1	Handelsplatz	System im Sinne (EU) 2014/65 Artikel 4 Nr. 24	850 Tsd.	Transaktionen
4.6.1	Sonstige Depotführung	System zur Prüfung des Depotbestands und für Transaktionen	6,75 Mio.	Transaktionen
5.	Versicherungs­dienstleistungen
Lebensversicherung (LV), private Kranken­versicherung (PKV), Komposit­versicherung (Komp)
5.1.1	Vertragsverwaltungs­system	Speicherung/Verarbeitung von Informationen zum Versicherungs­vertrags­verhältnis	500 Tsd. 2 Mio. 500 Tsd.	Leistungsfälle LV Leistungsfälle PKV Leistungsfälle Komp
5.1.2	Leistungssystem	Bearbeitung von Leistungen Lebens- und private Kranken-Versicherungen	500 Tsd. 2 Mio.	Leistungsfälle LV Leistungsfälle PKV
5.1.3	Schadenssystem Komposit	Bearbeitung von Schäden Schaden- und Unfallversicherungen	500 Tsd.	Leistungsfälle Komp
5.1.4	Auszahlungssystem	Auszahlung der Leistungen, Entschädigung oder Versicherungsleistung an Zahlungsempfänger	500 Tsd. 2 Mio.	Leistungsfälle LV Leistungsfälle PKV
Sozialversicherung und Grundsicherung: Unfallversicherung (UV), Arbeitslosen­versicherung (AV), Rentenversicherung (RV), gesetzliche Krankenversicherung (GKV), Pflegeversicherung (PV), Grundsicherung
5.2.1	Verwaltungs- und Zahlungssystem gesetzliche Kranken- und Pflege­versicherung	integriertes Anwendungssystem im Bereich der gesetzlichen Kranken- und Pflege­versicherung	500 Tsd	Versicherte GKV/PV (ab 2024)
5.2.2	Leistungssystem	integriertes Anwendungssystem zur Erfassung, Prüfung und Berechnung von sozialversicherungsrechtlichen Entgeltersatz­leistungen der gesetzlichen Renten-, Unfall- und Arbeitslosenversicherung	500 Tsd. 500 Tsd. 500 Tsd.	Leistungsfälle UV/AV Versicherungskonten RV Leistungsfälle Grundsicherung
5.2.3	Auszahlungssystem	Auszahlung der Leistungen, Entschädigung oder Versicherungsleistung an Zahlungs­empfänger	500 Tsd. 500 Tsd. 500 Tsd.	Leistungsfälle UV/AV Versicherungskonten RV Leistungsfälle Grundsicherung

Die letzten Änderungen der aktuellen KRITIS-Verordnung von 2023:

• ⚡ ab 2024: Anlage Verwaltungs- und Zahlungssystem GKV/PV mit gesunkenem Schwellenwert von 3 Mio. auf 500 Tsd.

Schwellenwerte

Die Schwellenwerte von KRITIS-Anlagen sind pro Sektor in der KRITIS-Verordnung definiert.

Bargeldversorgung

Für die Bargeldversorgung an Geldautomaten (1.1.1 bis 1.2.1, 1.3.1) berechnet sich der Schwellenwert aus 30 Transaktionen pro Person pro Jahr mit inländischen Karten an Geldautomaten für 500.000 versorgte Personen:

• 15 Mio. Transaktionen pro Jahr

Für die Bargeldversorgung in Cash-Centern (1.4.1 und 1.4.2) berechnet sich der Schwellenwert aus 187 bearbeiteten Banknoten pro Person pro Jahr für 500.000 versorgte Personen

• 93,5 Mio. Banknoten pro Jahr

Zahlungsverkehr

Der Schwellenwert für Anlagen des Zahlungsverkehrs (1.2.2 und 2.2.3), Clearing (1.2.3 und 2.2.4) und Settlement (1.2.4 und 2.2.5) berechnet sich aus 36 Transaktionen pro Person pro Jahr mit inländischen Karten an POS-Terminals und Geldautomaten für 500.000 versorgte Personen:

• 18 Mio. Transaktionen pro Jahr

Kartengestützer Zahlungsverkehr

Für Zahlungsverkehr mit Karten (2.1.1 bis 2.2.2, 2.3.1) berechnet sich der Schwellenwert aus 43 Transaktionen pro Person pro Jahr mit inländischen Karten an POS-Terminals für 500.000 versorgte Personen:

• 21,5 Mio. Transaktionen pro Jahr

Konventioneller Zahlungsverkehr

Für konventionellen Zahlungsverkehr mit Überweisungen und Lastschriften (3.1.1 bis 3.3.1) berechnet sich der Schwellenwert aus 200 Transaktionen pro Person pro Jahr für 500.000 versorgte Personen:

• 100 Mio. Transaktionen pro Jahr

Wertpapier- und Derivatgeschäften

Für die Abwicklung von Geschäften mit Wertpapieren und Derivaten (4.1.1 bis 4.3.1, 4.5.1) berechnet sich der Schwellenwert aus 1,7 Transaktionen pro Person pro Jahr, bei den Aufträgen für Handel und sonstige Depotführung aus 13,5 Transaktionen pro Person pro Jahr für 500.000 versorgte Personen:

• 850 Tsd. Transaktionen pro Jahr (4.1.1 bis 4.3.1, 4.5.1)
• 6,75 Mio. Transaktionen pro Jahr (4.4.1, 4.6.1)

Versicherungen

Für Lebensversicherungen, Schaden-/Unfallversicherungen (Komposit) und Sozialversicherungen (gesetzliche Renten-, Unfall-, Arbeitslosen-Versicherung) ist der Schwellenwert direkt 500. Tsd. (bzw. 1 Leistungsfall pro Person pro Jahr):

• 500 Tsd. Leistungsfälle pro Jahr

Für die privaten Krankenversicherungen berechnet sich der Schwellenwert aus 4 Leistungsfällen pro Person pro Jahr für 500.000 versorgte Personen:

• 2 Mio. Leistungsfälle pro Jahr

Für die gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherungen (ist der Schwellenwert in der KritisV ohne Herleitung:

• 3 Mio. Versicherte

Fristen

Betreiber müssen das Überschreiten von Schwellenwerten in einem Jahr bis zum 31. März des Folgejahrs ermitteln und die Anlage zum 1. April als Kritische Infrastruktur registrieren.

• Für Kompositversicherungen (5.1.3, 5.1.7, 5.1.11) soll der Schwellenwert abweichend dazu durchschnittlich über drei Kalenderjahre gemittelt werden.
• Bei Lebensversicherungen (5.1.1, 5.1.4, 5.1.8) sind nur ablaufende Verträge mit Auszahlung der Versicherungsleistung zu berücksichtigen.

Einrichtungen

Mit NIS2 sind viele Unternehmen als Einrichtungen betroffen, die im NIS2-Umsetzungsgesetz im Anhang separat definiert sind. Betroffen sind jeweils ganze Unternehmen: Großunternehmen als besonders wichtige Einrichtung, mittlere Unternehmen als wichtige Einrichtung.

aus NIS2-Umsetzungsgesetz, Entwurf Stand Juni 2024
^ - gemeint sind immer ganze Unternehmen als Betreiber von ...

Nr.	Teilsektor	Einrichtungsart^	Besonderheit
Finanzwesen (Sektor, Anlage 1)
3.1	Bankwesen (Teilsektor)
3.1.1		Kreditinstitute	Einrichtungen deren Tätigkeit darin besteht, Einlagen oder andere rückzahlbare Gelder des Publikums entgegenzunehmen und Kredite für eigene Rechnung zu gewähren
3.2	Finanzmarktinfrastruktur (Teilsektor)
3.2.1		Handelsplätze im Sinne §2 (22) WpHG
3.2.2		Zentrale Gegenparteien	Partei, die zwischen die Gegenparteien der auf einem oder mehreren Märkten gehandelten Kontrakte tritt und somit als Käufer für jeden Verkäufer bzw. als Verkäufer für jeden Käufer fungiert

DORA-Ausschlüsse

Finanzunternehmen, die unter die DORA-Verordnung der EU fallen, können per Definition keine NIS2-Einrichtung werden und erhalten daher keine NIS2-Pflichten. Diese Unternehmen werden über DORA reguliert und nicht von NIS2. DORA auferlegt ihnen ähnliche, teils deutlich detailliertere Pflichten, die betroffene Unternehmen ab Januar 2025 anwenden müssen.

Gesetze Finanz- und Versicherungssektor

Bestimmte Betreiber im Finanz- und Versicherungssektor fallen neben KRITIS und NIS2 auch unter weitere Regulierung. Es entsteht Mehrfachregulierung für viele Betreiber.

Digital Operational Resilience Act (DORA)

Finanzunternehmen werden ab 2025 in der EU durch DORA, den Digital Operational Resilience Act reguliert. DORA betrifft viele Unternehmen im Finanz- und Versicherungssektor und muss ab Januar 2025 umgesetzt werden. Diese werden in DORA als Finanzunternehmen definiert und müssen umfangreiche Pflichten erfüllen, die über die NIS2-Anforderungen hinausgehen.

Unternehmen wie Kredit­institute, Zahlungs­dienstleister, Wertpapierfirmen, Ratingagenturen, Verwalter alternativer Investmentfonds, Versicherungs- und Rückversicherungsunternehmen u.a., die unter den Anwendungsbereich von DORA fallen, können per Definition keine NIS2-Einrichtung werden und sind daher von den NIS2-Pflichten ausgenommen.

BaFin und EZB

Die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) teilt sich mit dem BSI die Aufsicht von KRITIS-Betreibern aus dem Finanz- und Versicherungssektor: Banken, Versicherungen und ihren Dienstleistern. Betreiber im Sektor unterliegen neben dem BSIG teilweise dem KWG, ZAG oder auch der SSM-Verordnung und Regulierung der Europäischen Zentralbank (EZB).

BAIT

Für die Belange dieser Betreiber gibt es in den Bankaufsichtlichen Anforderungen an die IT (BAIT) seit 2018 ein KRITIS-Modul für Betreiber Kritischer Infrastrukturen. Das soll Doppel­belastungen vermeiden und konkretisiert zusätzliche Anforderungen für KRITIS-Betreiber und die Möglichkeit, die BSIG-Nachweise im Rahmen der Jahresabschlussprüfung zu erbringen.

Zur Vermeidung von Doppelregulierung sollen die BAIT ab Januar 2025 außer Kraft gesetzt werden, sobald DORA anzuwenden ist.

Branchenstandards

Eine Auswahl weiterer KRITIS-relevanter Security Standards im Sektor.

B3S

• Branchen­spezifischer Sicherheits­standard für gesetzliche Kranken- und Pflegeversicherer (B3S-GKV/PV, vdek & BAK GKV, Version 1.3.28 (gültig bis März 2025)
• Branchenspezifischer Sicherheitsstandard des Bundesverbandes der electronic cash-Netzbetreiber, BecN e.V., Version 2.0, Website des BSI (gültig bis Mai 2025)
• Branchenspezifischer Sicherheitsstandard Allianz Deutschland AG, Allianz ONE-Business Solutions GmbH, Verison 2.0, Website des BSI (gültig bis März 2025)

Industrienormen

• Rundschreiben 10/2017 (BA) - Bankaufsichtliche Anforderungen an die IT (BAIT), Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht, September 2018

Literatur

1. Aufsicht über Kritische Infrastrukturen im Finanzwesen - ein Überblick über den Status quo, BaFinPerspektiven 1 2020, Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht, Mai 2020
2. ENISA-Studie EU Cybersecurity Initiatives in the Finance Sector, European Union Agency for Cybersecurity, March 2021

Quellen

1. BSI-Kritisverordnung, vom 22. April 2016 (BGBl. I S. 958), die zuletzt durch Artikel 1 der Verordnung vom 6. September 2021 (BGBl. I S. 4163) geändert worden ist
2. Gesetz über das Kreditwesen (Kreditwesengesetz - KWG) in der Fassung der Bekanntmachung vom 9. September 1998 (BGBl. I S. 2776), das zuletzt durch Artikel 4 Absatz 7 des Gesetzes vom 10. Juli 2020 (BGBl. I S. 1633) geändert worden ist
3. VERORDNUNG (EU) Nr. 909/2014 DES EUROPÄISCHEN PARLAMENTS UND DES RATES vom 23. Juli 2014, zur Verbesserung der Wertpapierlieferungen und -abrechnungen in der Europäischen Union und über Zentralverwahrer sowie zur Änderung der Richtlinien 98/26/EG und 2014/65/EU und der Verordnung (EU) Nr. 236/2012